差额开票及申报如何操作
纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。
在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发票，下同）开具金额、税额填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“销售额”、“销项(应纳)税额”；将代为支付的费用填入第5行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。
在《增值税纳税申报表附列资料（三）》中，按增值税发票价税合计填入第3行“6%税率的项目（不含金融商品转让）”第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”；将代支付的费用填入第3行第3列“本期发生额”栏次。
相关文章：
相关推荐：
- 抹茶和火币
- 聚辰股份：第三季度营收同比增长37.73%，汽车级EEPROM业务和NOR Flash业务快速增长
- 10月31日中欧时代智慧混合A净值下跌0.15%，近1个月累计下跌7.69%
- 狗币中国交易平台
- 10月31日交银均衡成长一年混合C净值增长0.64%，近3个月累计上涨15.86%
- 一周预告 | 美联储将于北京时间9月19日凌晨公布利率决议；Catizen （CATI）将在币安等交易所上线
- 黑石集团披露其1万亿美元投资组合中持有比特币ETF
- 芝麻交易所/易欧交易所下载-易欧交易平台OTCv6.6.82023抢先下载
- 新产品研发怎么账务处理
- 10月31日摩根阿尔法混合A净值增长0.14%，近3个月累计上涨16.23%
栏目分类
最新文章